Von zu Hause aus arbeiten: Was kann man wie geltend machen?

In diesem Artikel zeigen wir dir, welche steuerlichen Vorteile du beim Arbeiten von zu Hause aus nutzen kannst.

❓ Kannst du dein häusliches Arbeitszimmer absetzen? Wie sieht es mit Strom- und Internetkosten aus? Und was ist mit beruflich bedingten Anschaffungen?

👉 Wir erklären dir genau, welche Ausgaben du für dein Büro zuhause steuerlich geltend machen kannst.

Wenn du von zu Hause aus arbeitest, kannst du grundsätzlich die Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer steuerlich absetzen. Allerdings gelten dabei einige Voraussetzungen.

❗Die wichtigste:

Es muss sich um einen abgetrennten Raum handeln, der ausschließlich beruflich genutzt wird. Ein Schreibtisch in der Ecke deines Schlafzimmers, Wohnzimmers, im Flur oder im Keller ist leider keine gültige Grundlage.

Du kannst die Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer nur absetzen, wenn der Raum ausschließlich beruflich genutzt wird – also keine privaten Möbel wie ein Bett, Kleiderschrank oder TV darin stehen.

Wenn die Voraussetzungen erfüllt sind, kannst du einen anteiligen Anteil für Miete und Nebenkosten (z.B. Strom, Heizung, Internet) absetzen.

Zusätzlich muss dein Arbeitszimmer auch dein Hauptarbeitsplatz sein - also der Ort, an dem du den Großteil deiner beruflichen Aufgaben erledigst.

Wenn du überwiegend im Büro oder Co-Working-Space arbeitest und nur gelegentlich von zu Hause, kannst du in der Regel nicht die gesamten Arbeitszimmerkosten absetzen.

In diesem Fall kannst du die Homeoffice-Pauschale in Anspruch nehmen, aber nur, wenn dir kein anderer Arbeitsplatz für bestimmte Aufgaben zur Verfügung steht.

Du kannst entweder die Pauschale oder die tatsächlichen Kosten absetzen.

Die Homeoffice-Pauschale beträgt bis zu 1.260€.

💡 Diese Pauschale deckt Strom, Heizung, Miete und Versicherungen ab.

Wenn dein Arbeitszimmer die Voraussetzungen für ein voll abzugsfähiges häusliches Arbeitszimmer nicht erfüllt - zum Beispiel, weil es Teil eines anderen Raums ist oder privat mitgenutzt wird - kannst du keine Miete oder Nebenkosten absetzen.

Du kannst jedoch weiterhin die Homeoffice-Pauschale von bis zu 1.260€ (6€ pro Tag) pro Jahr geltend machen, vorausgesetzt, du verbringst an jedem Arbeitstag mindestens 50% deiner Arbeitszeit zu Hause.

Das bedeutet, auch wenn du Kundenbesuche oder andere berufliche Termine außerhalb hast, gilt die Pauschale, solange du an diesen Tagen mindestens die Hälfte deiner Arbeitszeit im Homeoffice arbeitest.

👉 Hinweis:

Seit 2023 wird die Homeoffice-Pauschale offiziell als Tagespauschale für Homeoffice bezeichnet. Inhaltlich bleibt alles weitgehend gleich - nur der Name wurde geändert.

Zusätzlich zur Pauschale kannst du auch die tatsächlichen Kosten für folgende Ausgaben absetzen:

Die tägliche Homeoffice-Pauschale beträgt 6€ pro Tag, bis zu einem Höchstbetrag von 1.260€ pro Jahr.

Um deinen Betrag zu berechnen, zähle die Tage, an denen du für deine Selbstständigkeit von zu Hause gearbeitet hast. Berücksichtige nur die Tage, an denen du mehr als die Hälfte deiner normalen Arbeitszeit zu Hause verbracht hast.

📌 Hinweis:

Für die Pauschale kannst du maximal 210 Tage pro Jahr absetzen, auch wenn du an mehr Tagen von zu Hause gearbeitet hast. Dies entspricht dem maximalen Betrag von 1.260€ pro Jahr.

Trage dann einfach einmal jährlich eine Ausgabe manuell ein. Berechne den Betrag und gib ihn mit 0% Umsatzsteuer und 100% beruflicher Nutzung unter der Kategorie „Homeoffice Pauschale“ ein.

💡 Da es sich hier um eine Pauschale handelt, musst du kein Dokument hinzufügen.

Wenn dein Arbeitszimmer dein Hauptarbeitsplatz ist, kannst du die anteiligen Mietkosten bei deiner Steuer geltend machen. Achte darauf, dass du die genaue Größe deines Arbeitszimmers kennst und berechne den Mietbetrag, den du pro m² zahlst.

In der App trägst du die Ausgabe manuell ein. Gib die Miete als Ausgabe unter der Kategorie „Miete (Hauptarbeitsplatz in der Wohnung)“ ein und nutze den Prozentsatz der geschäftlichen Nutzung basierend auf der Größe deines Arbeitszimmers.

Wenn dein Arbeitszimmer nicht dein Hauptarbeitsplatz ist, verwende stattdessen die Kategorie „Miete (Nebenarbeitsplatz in der Wohnung)“.

💡 Das Hinzufügen eines Dokuments ist optional.

Wenn dein Arbeitszimmer die oben genannten Kriterien erfüllt, kannst du auch die anteiligen sonstigen Kosten für deine Wohnung absetzen. Dazu gehören sowohl deine Strom- und Internetrechnung als auch alle zusätzlichen Dienstleistungen, die in deiner Nebenkostenabrechnung aufgeführt sind.

❗ Aber auch hier kannst du nicht die gesamten Kosten geltend machen, sondern nur den anteiligen Betrag, der auf die Größe deines Arbeitszimmers entfällt.

👉 Bedenke dabei auch, dass du - hoffentlich - nicht rund um die Uhr arbeitest, sondern in der Regel 5 Tage die Woche zu bestimmten Zeiten. Du darfst also nur die Kosten für den verbrauchten Strom etc. innerhalb dieses Zeitraums absetzen.

Im Allgemeinen kannst du die Kosten für berufsbezogene Versicherungen bei deiner Steuer geltend machen. Dazu gehören auch die Kosten für deine Hausversicherung, sofern du hauptsächlich von zu Hause aus arbeitest und alle oben genannten Kriterien für den Abzug deines Arbeitszimmers erfüllst.

👉 In diesem Fall kannst du die anteiligen Kosten für die Hausratversicherung für dein Arbeitszimmer zu Hause absetzen.

Um richtig von zu Hause aus arbeiten zu können, brauchst du wahrscheinlich einige Büroartikel wie Ordner, Stifte, Hefter oder Notizbücher. All diese Ausgaben sind zu 100% steuerlich absetzbar.

Du kannst sogar die Kosten für Toilettenpapier geltend machen, da es sich dabei um eine relevante geschäftsbezogene Ausgabe handelt, wenn du von zu Hause aus arbeitest! 🧻

Wenn diese Kosten jedoch 800€ übersteigen, kannst du möglicherweise nicht alles auf einmal absetzen, sondern musst es wie eine Abschreibung behandeln und die Kosten nach und nach geltend machen. Mehr dazu hier:

📂 Wie kann ich Vermögenswerte und Abschreibungen verwalten?

Bewahre also alle Rechnungen für Betriebsausgaben auf, wenn du sie in deiner Einkommenssteuererklärung absetzen möchtest!

Nicht zuletzt benötigt man für die Arbeit von zu Hause aus auch geeignete Büromöbel.

Daher kannst du die gesamten Ausgaben für Schreibtische, Bürostühle, Monitore usw. steuerlich geltend machen, sofern die gesamten Kosten nicht mehr als 952€ einschließlich Umsatzsteuer betragen.

Sollten deine Ausgaben höher sein, musst du die Kosten entsprechend ihrer ungefähren Lebensdauer aufteilen und abschreiben, wie vom Bundesministerium für Finanzen angegeben.

Übrigens kannst du auch privat genutzte Gegenstände als Werbungskosten absetzen, wenn du sie zu mindestens 10% für berufliche Zwecke nutzt. In diesem Fall kannst du die Kosten für z. B. dein Telefon oder deinen Laptop anteilig zu deiner beruflichen Nutzung geltend machen.

Bei Fragen erreichst du uns jederzeit unter steuer-coach@accountable.eu - wir helfen dir gerne weiter. 🤗