📌 En bref : vous avez acheté un ordinateur portable, un appareil photo, un vélo ou une voiture avant de démarrer officiellement, et vous voulez maintenant le déduire ? Si l'achat date de la même année civile que votre début d'activité, vous l'intégrez à son prix d'achat. S'il date d'une année antérieure, vous l'intégrez à sa valeur vénale à votre date de début, c'est-à-dire ce qu'il vaut sur le marché de l'occasion, et vous amortissez cette valeur. Cet article vous montre exactement comment.
🧭 La règle générale :
Les dépenses que vous engagez pour votre activité avant d'avoir officiellement démarré sont déductibles, à condition qu'elles aient été engagées au cours de la même année civile que le début de votre activité. Un ordinateur acheté en mars 2026 pour une activité qui démarre en juin 2026 peut donc être intégré à sa valeur d'achat, comme si votre entreprise l'avait acheté.
Si le bien a été acheté lors d'une année civile antérieure (un ordinateur acheté en 2025 pour une activité démarrée en 2026, par exemple), vous ne pouvez plus le déduire à son prix d'achat. Vous pouvez en revanche l'intégrer à votre activité à sa valeur au moment où vous commencez à l'utiliser professionnellement.
💡 Le principe de la valeur vénale
Si vous commencez réellement à utiliser le bien pour votre activité à partir de votre date de début d'activité, vous l'intégrez à sa valeur vénale à cette date : le prix auquel un bien équivalent, dans le même état, se vend sur le marché d'occasion.
Vous amortissez ensuite cette valeur sur la durée d'utilisation restante du bien.
Cela s'explique comme ceci: le bien a déjà vécu une partie de sa vie lorsque vous l'utulisiez de manière privée. Ce qui entre dans votre activité, c'est ce qu'il vaut aujourd'hui, pas ce qu'il a coûté à l'époque.
💡 Trois éléments changent, un reste identique :
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📋 Comment déterminer la valeur vénale ?
Trois étapes simples :
Cherchez quelques annonces d'occasion pour un bien équivalent au vôtre (même modèle ou mêmes caractéristiques, âge et état comparables), au plus près de votre date de début. Pour une voiture, vous pouvez aussi utiliser un outil de cotation de véhicules d'occasion.
Retenez une valeur prudente à partir de ces annonces : privilégiez les prix de ventes effectivement conclues ; à défaut, retenez le bas de la fourchette ou appliquez une décote, car les prix demandés sont un plafond. Cette valeur ne devrait pas dépasser votre prix d'achat d'origine. C'est votre valeur vénale, le montant que vous intégrez.
Estimez la durée d'utilisation restante : le nombre de mois pendant lesquels vous comptez encore utiliser le bien pour votre activité. C'est votre période d'amortissement.
Exemple : un ordinateur portable acheté 1 500 € le 7 juillet 2025. Votre activité démarre le 16 juillet 2026. Des annonces pour le même modèle, dans un état comparable, tournent autour de 850 € à cette date. Vous intégrez donc l'ordinateur à 850 €, à amortir sur sa durée d'utilisation restante, par exemple 24 mois si vous comptez l'utiliser encore deux ans. |
⚙️ Comment l'encoder dans Accountable ?
Allez dans Dépenses et ouvrez (ou ajoutez) le bien.
Choisissez la bonne catégorie pour le bien (par ex. technologie pour un ordinateur, véhicule pour une voiture), afin qu'il soit comptabilisé comme investissement et amorti correctement.
Indiquez comme montant la valeur vénale (dans l'exemple, 850 €).
Indiquez comme date de la dépense votre date de début, et non la date d'achat d'origine.
Réglez la période d'amortissement sur la durée d'utilisation restante (dans l'exemple, 24 mois).
Indiquez votre pourcentage d'usage professionnel si vous utilisez aussi le bien à titre privé.
Joignez la facture d'origine et vos captures d'annonces comme justificatifs.
Cliquez sur Enregistrer pour retirer le badge « à vérifier », afin que le bien compte dans vos frais déductibles.
⚠️ Conservez votre facture d'origine. Elle prouve que le bien vous appartient et quand vous l'avez acheté. Seuls le montant, la période et la date de la dépense sont adaptés pour refléter la valeur vénale du bien à votre date de début. |
🚗 TVA, amortissement et voitures :
Si vous avez acheté le bien à titre privé (avant d'être assujetti à la TVA), il n'y a pas de TVA à récupérer : vous encodez la valeur vénale avec un taux de TVA de 0 %, pour que rien ne remonte dans votre déclaration TVA.
Dans Accountable, l'amortissement commence à votre date de début d'activité : la première annuité est donc calculée à partir de cette date, et la partie restante est reportée sur la dernière année. Le montant total déduit reste le même.
Pour les véhicules s'ajoutent le pourcentage d'usage professionnel habituel et la limitation de déduction liée au CO₂.
⚠️ L'intégration d'un bien acheté lors d'une année antérieure est une appréciation au cas par cas. Elle dépend de votre capacité à démontrer que le bien a réellement été affecté à un usage professionnel à partir de votre date de début, et l'administration fiscale examine cette « intention d'usage professionnel ».
🚨 Avant d'intégrer un bien de valeur importante (comme une voiture), vérifiez avec un de nos coachs fiscal. Une valeur ou une période erronée peut fausser votre déduction. |
✨ Récap :
Bien acheté la même année civile que votre début : encodez-le à son prix d'achat.
Bien acheté lors d'une année antérieure : alors suivez le tableau ci-dessous.
Champ | Ce que vous encodez |
Catégorie | La bonne catégorie d'investissement pour le bien (par ex. technologie, véhicule) |
Montant | Valeur vénale du bien à votre date de début (pas le prix d'origine) |
TVA | 0 % si le bien a été acheté à titre privé |
Date de la dépense | Votre date de début d'activité |
Période d'amortissement | Durée d'utilisation restante |
Usage professionnel | Votre pourcentage d'usage professionnel réel |
Preuves | La facture d'origine et des captures datées d'annonces d'occasion équivalentes |
Des questions sur l'intégration d'un bien acheté avant votre début d'activité ? Nous sommes là pour vous aider dans le chat ou par e-mail à l'adresse suivante : support@accountable.eu 💜