Begrijpen hoe e-commerce werkt

E-commerce verwijst naar het kopen en verkopen van goederen en diensten via het internet. Verschillende vormen van verkoop in dit digitale landschap zijn business-to-consumer (B2C), business-to-business (B2B), consumer-to-consumer (C2C) en consumer-to-business (C2B) transacties.

De btw wordt verschillend toegepast, afhankelijk van het type klant (B2B of B2C) en de locatie van klanten (lokaal, in de EU, buiten de EU), evenals de totale inkomsten die je genereert.

Meestal faciliteren e-commerce platforms deze transacties, door verkopers een ruimte te bieden waar ze hun producten kunnen laten zien en in contact kunnen komen met potentiële kopers.

Enkele voorbeelden van e-commerce platformen:

Amazon FDA: Een wereldwijde marktplaats voor verschillende productcategorieën.
Etsy: Gericht op handgemaakte, vintage en unieke items.
Bol.com: Nederlandse online marktplaats, gewijd aan goederen in Nederland en België
Shopify: Een e-commerce platform waarmee gebruikers hun eigen online winkels kunnen maken.

Belastingen bij verkoop via e-commerce

Hoeveel btw moet er worden betaald?

Als zelfstandige in België kan het zijn dat je btw moet aanrekenen aan je klanten op basis van specifieke situaties:

Lokale Verkoop: Als je alleen lokaal verkoopt, pas je 21% btw toe en moet je doorgaans zelf de Belgische btw innen en afdragen.
Verkoop Binnen de EU (onder €10,000/jaar): Je kunt ofwel lokale btw aanrekenen en afdragen voor elke verkoop, of ter vereenvoudiging 21% Belgische btw toepassen en de btw vervolgens aangeven en afdragen aan de FOD in België.
Verkoop binnen de EU (vanaf €10,000/year): Als je een omzet van € 10.000 per jaar hebt bereikt, ben je verplicht om lokaal BTW in rekening te brengen (bijv. 20% in Frankrijk, 19% in Duitsland, enz.). Je kunt de BTW in elk land aangeven en betalen, of via het One-Stop-Shop platform.

n.b. Als je vrijgestelde kleine onderneming bent: Zolang je minder dan €10.000 per jaar verkoopt binnen de EU, hoef je geen btw te betalen. Zorg ervoor dat je je e-commerce platform correct instelt (registreer je als particuliere verkoper als er geen optie voor franchisenemers is). Zodra je de drempel van € 10.000 omzet binnen de EU bereikt, moet je je registreren als BTW-plichtige, de BTW lokaal innen en declareren/betalen via het OSS-platform (lees hieronder).

Omgaan met btw in de EU: De rol van OSS/IOSS

OSS (One-Stop Shop)

De OSS is een vereenvoudigingsmaatregel die bedrijven in staat stelt om de btw op hun B2C-verkopen (business-to-consumer) van goederen en bepaalde diensten binnen de EU via één online portaal aan te geven en te betalen. Dit is met name gunstig voor bedrijven die in meerdere EU-lidstaten verkopen.

Als je als e-commercebedrijf binnen de EU verkoopt en je jaaromzet hoger is dan €10.000, kun je de btw in elk land aangeven of, om de administratieve last te verlichten, ervoor kiezen om gebruik te maken van de OSS.

IOSS (Import One-Stop Shop)

Voor bedrijven die betrokken zijn bij de invoer van goederen in de EU met een waarde van niet meer dan €150 per verkoop, komt het IOSS-systeem in beeld. Dit is vooral relevant voor verkopers die zich bezighouden met grensoverschrijdende e-commercetransacties (ook wel dropshipping genoemd).

Als het IOSS-systeem wordt gebruikt, kan de btw op geïmporteerde goederen worden aangegeven en betaald via één EU-lidstaat, wat het proces voor verkopers vereenvoudigt en zorgt voor een vlottere ervaring voor klanten.

Integratie met Accountable

Accountable kan jouw e-commercebedrijf dekken als je verkoopt binnen de EU, met een jaaromzet van minder dan €10.000 en als je zelf btw int. Als je er echter voor kiest om de OSS of IOSS te gebruiken voor je verkopen binnen de EU, is het van cruciaal belang om te zorgen voor een naadloze integratie met Accountable om je belastingbeheer te stroomlijnen.

Hoe e-commerce platforms omgaan met btw

Als je goederen verkoopt op Etsy of Shopify, staat het platform de btw meestal op jouw naam af en wordt de waarde uitgesloten van uitbetalingen. Dit betekent dat je geen btw hoeft aan te geven en af te dragen aan de belastingdienst.
Amazon stelt meestal hun toegewijde partners voor om je boekhouding en belastingen te beheren.
Bij andere platforms (bijvoorbeeld Eversport en Bol.com) kun je zelf bepalen hoeveel btw er wordt geïnd en moet je zelf de btw aangeven bij de FOD.

Accountable kan je E-Commerce bedrijf dekken als:

Je verkoopt alleen lokaal en int zelf de btw.
Je verkoopt binnen de EU, met een jaaromzet van minder dan €10.000, en je int zelfstandig btw.
Je bent een vrijgestelde kleine onderneming en verkoopt minder dan €10.000 per jaar buiten je eigen land.

We raden aan een belastingadviseur te raadplegen als:

Je bent btw-plichtig en verkoopt via platforms zoals Etsy, waar de btw voor je wordt afgedragen.
Je moet buitenlandse btw-tarieven in rekening brengen.
Je bent betrokken bij dropshipping of IOSS.
Je geeft btw aan in het buitenland of onder het OSS-stelsel.
Je verkoopt voor aanzienlijke bedragen buiten je land.
Je kunt de locatie van elke transactie niet traceren.

	Uitgaves scannen	Inkomsten bijhouden	Btw voorbereiden en indienen	Inkomstenbelasting voorbereiden en indienen
Lokale e-commerce	✅	✅	✅	✅
Franchisenemer met e-commerceverkoop in de EU onder € 10.000 per jaar	✅	✅	✅	✅
EU-omzet onder € 10.000 per jaar, lokale btw door jou geïnd en aangegeven	✅	✅	✅	✅
Buitenlandse btw-tarieven in rekening brengen	✅	❌	❌	❌
Verkopen via Etsy of gelijkwaardig, waar de btw voor je wordt afgedragen	✅	❌	❌	❌
Dropshipping / IOSS-regime	✅	❌	❌	❌
Inkomen uit OSS of e-commerce in de EU meer dan 10.000€/jaar	✅	❌	❌	❌

Als je het niet zeker weet, kun je altijd contact opnemen met onze belastingadviseurs die je zullen begeleiden bij hoe je verder moet gaan.