Als Selbstständige:r in Deutschland bist du selbst dafür verantwortlich, deine Einkommensteuer zu zahlen. Das geschieht unter anderem über Vorauszahlungen: unterjährige Abschlagszahlungen auf deine voraussichtliche Steuerschuld. Dieser Artikel erklärt, was Vorauszahlungen sind, wie du die erwarteten Beträge herausfindest und wie du sie in Accountable erfasst und bezahlst.
Dieser Artikel dient nur zur allgemeinen Information und stellt keine steuerliche Beratung dar. Bei Fragen kannst du dich an deinen Steuer-Coach wenden.
In diesem Artikel erfährst du außerdem, wann Vorauszahlungen fällig sind, wie du sie bezahlst und wie du eine Anpassung beantragst, wenn sich dein Einkommen ändert.
Was sind Vorauszahlungen?
Vorauszahlungen sind unterjährige Abschlagszahlungen auf deine Einkommensteuer, die auf deiner voraussichtlichen Steuerschuld für das laufende Jahr basieren. Eine Vorauszahlungspflicht besteht, wenn deine erwartete Steuerschuld mehr als 1.000 € pro Jahr beträgt.
Woher weiß ich, wie hoch meine Vorauszahlungen sein sollen?
Du erhältst einen Brief von deinem zuständigen Finanzamt, der die zu zahlenden Beträge und den Zahlungsplan enthält. Dieses Schreiben nennt sich Vorauszahlungsbescheid über Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag.
Die Höhe der Vorauszahlungen wird durch einen Steuerbescheid festgesetzt (§ 155 AO) und richtet sich nach deinem Einkommen aus dem Vorjahr. Wenn es dein erstes Jahr als Selbstständige:r ist, wird das geschätzte Jahreseinkommen aus deinem Anmeldeformular als Referenz herangezogen.
Wenn du den Vorauszahlungsbescheid noch nicht erhalten hast, wende dich an dein lokales Finanzamt und frage, wie du vorgehen sollst.
Wie bezahle ich meine Vorauszahlungen?
Sobald du deinen Vorauszahlungsbetrag kennst, trägst du ihn in Accountable ein. Geh dazu folgendermaßen vor.
Schritt 1 | Öffne die App und finde den nächsten Steuerposten für die Einkommensteuer-Vorauszahlung. | 
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Schritt 2 | Klicke auf die "Einkommensteuer-Vorauszahlung" Box um die Vorauszahlung anzupassen. | 
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Schritt 3 | Gib den Betrag manuell ein. Dieser Betrag wird für die nächsten Quartale übernommen. Sofern sich die Vorauszahlungen für die Quartale unterscheiden, musst du auf den Link klicken und diese manuell anpassen. | 
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Sobald der Betrag in Accountable eingetragen ist, kannst du ihn auf eine der folgenden Arten bezahlen:
Lastschrift: Die Steuerbehörde zieht den Vorauszahlungsbetrag automatisch am festgelegten Fälligkeitsdatum von deinem Konto ein. Dafür musst du das SEPA-Lastschriftmandat des Finanzamts ausfüllen.
Überweisung: Du überweist den Betrag direkt aus deiner Banking-App. Die notwendigen Zahlungsdaten, einschließlich IBAN, findest du im entsprechenden Steuerposten in Accountable.
Vorauszahlungen sind quartalsweise fällig: am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember (§ 37 EStG).
Accountable erinnert dich rechtzeitig an die Fälligkeiten. Prüfe regelmäßig deinen Steuer-Bereich in der App, um den Überblick über deine Steuerposten zu behalten.
Kann ich meine Vorauszahlungen anpassen?
Ja, du kannst deine Vorauszahlungen anpassen, wenn sich deine voraussichtliche Steuerschuld im Laufe des Jahres ändert. Steigt dein Einkommen deutlich, solltest du deine Vorauszahlungen erhöhen, damit du für das Jahr ausreichend Steuern gezahlt hast.
Wenn du erwartest, dass dein Einkommen erheblich vom Vorjahr abweicht, kannst du eine Anpassung deiner Vorauszahlungen beantragen. Eine Herabsetzung ist ebenfalls im laufenden Steuerjahr möglich.
Füll dazu das entsprechende Formular auf ELSTER aus (Anpassung der Vorauszahlung). Du erhältst dann einen Brief mit dem aktualisierten Zahlungsplan.
Wenn du noch kein ELSTER-Konto hast, wende dich direkt an dein lokales Finanzamt, um die Änderungen mitzuteilen und eine Anpassung zu beantragen.
Wichtigste Punkte
Als Selbstständige:r zahlst du Einkommensteuer durch quartalsweise Vorauszahlungen, da kein Arbeitgeber die Steuer für dich abführt.
Vorauszahlungen sind Pflicht, wenn deine voraussichtliche Steuerschuld mehr als 1.000 € pro Jahr beträgt. Die Höhe legt das Finanzamt auf Basis des Vorjahreseinkommens fest.
Du kannst deine Vorauszahlungen direkt in Accountable erfassen und per Lastschrift oder Überweisung bezahlen.
Die Fälligkeitstermine sind der 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember.
Wenn sich dein Einkommen wesentlich ändert, kannst du über ELSTER oder direkt beim Finanzamt eine Anpassung beantragen.
Du hast noch Fragen? Chatte mit uns oder schreib uns an support@accountable.eu, wir helfen dir gerne weiter.