📌 En un coup d'œil : le traitement de tes revenus Airbnb dépend de la fréquence de ta location et des services que tu proposes. Cet article t'explique comment identifier ton cas, calculer tes impôts et encoder correctement dans Accountable.
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⚠️ Airbnb déclare vos revenus au fisc automatiquement ⚠️
Depuis 2021, Airbnb est tenu de communiquer tes revenus aux autorités fiscales belges en vertu de la directive européenne DAC7 sur la transparence fiscale dans l'économie digitale.
Airbnb partage notamment vos données personnelles, vos revenus de l'année civile précédente et la date de début (ou de fin) de votre activité. Le fisc est donc très probablement déjà au courant. Déclarer correctement est donc obligatoire. |
💡 Quelle fiscalité s'applique à vos revenus Airbnb ?
Tout dépend de la fréquence de ta location et des services supplémentaires que tu proposes. Il y a trois scénarios possibles :
Situation | Type de revenus | Code déclaration IPP | À encoder dans Accountable ? |
Location occasionnelle, sans services | Revenus immobiliers + mobiliers | 1106/2106 (immobilier) 1156/2156 (mobilier) | ❌ Non ; ces revenus sont à déclarer directement dans l'IPP (partie I) |
Location occasionnelle avec services (petit-déjeuner, ménage...) | Revenus divers — imposés à 33 % | 1200/2200 | ❌ Non ; ces revenus sont à déclarer dans l'IPP (partie II) |
Location régulière (activité professionnelle) | Revenus professionnels : IPP + cotisations sociales + TVA | 1201/2201 | ✅ Oui ; vous devrez créer des factures dans Accountable |
ℹ️ Vous n'êtes pas sûr de votre cas ? La frontière entre revenus privés et professionnels dépend de votre situation concrète. En cas de doute, contactez votre Coach Fiscal Accountable pour un avis personnalisé.
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📋 Scénario 1 : location occasionnelle sans services
Imaginons que vous louiez une chambre quelques fois par an, sans petit-déjeuner ni ménage inclus. Vous devez déclarer deux types de revenus dans votre IPP.
Revenus immobiliers (code 1106/2106) :
Le fisc se base sur le revenu cadastral de votre bien, au prorata de la partie louée.
→ Exemple :
Votre revenu cadastral est de : 1 000 €,
Vous louez 15 % de votre bien → 15 % × 1 000 € × 2,2446 (indice 2025) = 336,69€ .
C'est ce montant qui sera ajouté à votre revenu imposable et imposé selon le taux d'imposition applicable selon la tranche dans laquelle vous vous retrouvez. Si, par exemple, vous tombez dans la tranche d’imposition de 45 %, vous paierez 151,51 € d’impôt sur ces revenus Airbnb.
Revenus mobiliers (code 1156/2156) :
Les biens mobiliers sont des biens qui peuvent littéralement être déplacés. Si votre Airbnb est meublé, vous devez déclarer 40 % de vos revenus locatifs comme provenant de la location meublée.
Notez que vous pouvez déclarer 50 % de ces revenus comme frais forfaitaires. Vous payez ensuite un impôt de 30 %.
→ Exemple :
Si vous avez 5 000 € de revenus → 40 % (revenus mobiliers) = 2 000 €
→ on applique les frais forfaitaires de 50 % = 1 000 €
→ et on applique un taux d'impôt de 30 % = 300 €.
Que vous reste-t-il finalement de votre location Airbnb dans ce scénario ?
Dans cet exemple, vous avez gagné 5 000 €. Les impôts s’élèvent à 151,51 € (revenus immobiliers) et 300 € (revenus mobiliers), soit un total de 451,51 €. Il vous reste donc 4 548,49 € nets.
Déclarez cela comme suit dans votre déclaration fiscale (impôt des personnes physiques) :
Revenus immobiliers : code 1106/2106
Revenus mobiliers : code 1156/2156
📋 Scénario 2 : location occasionnelle avec services
Vous proposez des services supplémentaires (petit-déjeuner, ménage, conciergerie) en plus de la chambre ? Ces revenus sont qualifiés de revenus divers, imposés à 33 %, à déclarer sous le code 1200/2200.
ℹ️ Les revenus divers sont par définition occasionnels. Si l'activité devient régulière et constitue une source de revenus principale, il faut envisager un statut d'indépendant (voir scénario 3.) |
📋 Scénario 3 : location régulière revenus professionnels
Lorsque vos revenus Airbnb sont réguliers, dans ce cas le fisc tient compte de la fréquence, du nombre de jours loués, des services proposés et de vos autres activités dans le secteur touristique. Vos revenus sont alors considérés comme professionnels, et vous devrez :
Les déclarer sous le code 1201/2201 ;
Payer des impôts (IPP) et des cotisations sociales ;
Facturer la TVA (voir section TVA ci-dessous) ;
Mais aussi : déduire vos frais professionnels réels (nettoyage, entretien, etc.).
💡 Bon à savoir : vous pouvez tout à fait combiner une activité Airbnb professionnelle avec un emploi salarié, en optant pour le statut d'indépendant à titre complémentaire.
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🧾 Quelle TVA appliquer ?
Depuis le 1er janvier 2022, toute location meublée de courte durée (moins de 3 mois) est soumise à la TVA ; que vous soyez particulier ou indépendant, y compris si vous êtes sous le régime de la franchise TVA.
12 % TVA → location meublée courte durée (moins de 3 mois). Airbnb facture automatiquement cette TVA sur votre facture TVA. Ce taux est passé de 6 % à 12 % le 1er mars 2026.
Exonéré de TVA → location mensuelle ou longue durée (bail de résidence), même avec un numéro de TVA.
🚨 Important : même si votre revenu total est inférieur au seuil d’exonération de TVA de 25 000 €, vous ne pouvez pas bénéficier de cette exonération pour les locations meublées de courte durée. L’immatriculation à la TVA est obligatoire. |
💡 Bon à savoir : si vous passez de la location courte durée (Airbnb) à une location mensuelle régulière et directe, le régime fiscal et les obligations de bail changent également. Dans ce cas, nous vous conseillons de consulter un spécialiste avant de changer de modèle.
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🏨 La taxe de séjour (taxe touristique)
ℹ️ Selon votre commune, vous pouvez être tenu(e) de vous enregistrer comme loueur de logements touristiques et de percevoir une taxe de séjour par nuitée. Vérifiez bien les règles en vigueur dans votre ville avant d'accueillir des hôtes.
Cette taxe est un montant de transit : vous le percevez de vos hôtes et vous la reversez à la commune. Ce n'est ni un revenu ni une dépense au sens comptable. |
Voici comment la traiter dans Accountable :
Si perçue via Booking.com (taxe perçue séparément) : classez la transaction comme paiement personnel dans l'écran Banque.
Si perçue via Airbnb (taxe incluse dans le virement global) :
Encodez le montant net (virement reçu moins la taxe de séjour) comme revenu.
Classez ensuite le montant reversé à la commune comme paiement personnel dans l'écran Banque.
ℹ️ Tenez un suivi rigoureux de la taxe de séjour, même si elle n'apparaît pas explicitement sur le relevé Airbnb : vous devrez toujours pouvoir le justifier en cas de contrôle.
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📄 Comment créer vos factures dans Accountable ?
Si vos revenus Airbnb sont professionnels, vous devez les encoder dans votre compte Accountable. Deux situations peuvent se présenter :
Vous facturez vous-même vos hôtes : créez une facture dans l'écran Factures de l'app, avec le bon taux TVA (12% ou 0 %).
Airbnb génère automatiquement un document pour vous: importez-le dans Accountable comme facture existante, depuis l'écran Revenus.
Note : Si vous utilisez Booking.com, cette plateforme n’émet pas de factures. En revanche, vous pouvez consulter un détail complet des prix ainsi qu’un reçu de paiement dans votre confirmation de réservation. Vous devrez créer vous-même vos factures dans Accountable.
📥 Comment encoder les documents reçus d'Airbnb ?
Airbnb vous fournit généralement deux types de documents.
Voici comment les traiter :
→ Fournisseur : local ou UE selon votre lieu de séjour.
Comme ci-dessous :
→ Montant à enregistrer : le total des frais de service Airbnb.
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ℹ️ Important : si votre numéro de TVA n'est pas renseigné dans votre compte Airbnb, Airbnb vous facturez leur TVA - non récupérable. Si vous l'avez ajouté, Airbnb émet normalement une facture en autoliquidation. |
✅ En résumé :
Conservez tous vos relevés Airbnb, factures et frais (nettoyage, entretien…).
Enregistrez correctement les locations meublées dans votre comptabilité.
Renseignez bien votre numéro de TVA dans votre profil Airbnb pour bénéficier de l'autoliquidation.
Vérifiez les règles de taxe de séjour dans votre commune avant vos premières réservations.
Des questions sur votre situation spécifique ? Nos coach fiscaux sont là pour vous aider 😊
L'équipe Accountable.