Je factureert auteursrechteninkomsten aan je klanten in België? Hier is een handige stap voor stap gids voor aangifte en betaling van de roerende voorheffing.
💡Accountable tip: Je kan jezelf én je klanten klanten ontlasten van deze administratie door samen te werken met Creative Shelter, meer informatie kan je hier terugvinden! |
1- Betaling en aangifte van de roerende voorheffing voor elke factuur
Na elke verkoopfactuur moet je klant de roerende voorheffing betalen en aangeven.
De meeste gebruikers van Accountable verzorgen de betaling en aangifte rechtstreeks, om het leven van hun klanten te vereenvoudigen.
Betaal de roerende voorheffing
Als je zelf betaalt, is de eerste stap het vinden van het juiste bedrag en de instructies op de door Accountable gegenereerde verkoopfactuur:
De roerende voorheffing aangeven
1- Log in op MyMinfin met uw eID-kaart & lezer, of Itsme
2- Open the tabblad "Mijn aangifte" > "onroerende voorheffing"
3- Selecteer "een andere onderneming" en vermeld het btw-nummer van je klant (je declareert en betaalt in plaats van je klant)
4- Selecteer in het aangiftescherm "273S - Auteursrechten en naburige rechten" en vermeld de datum van je factuur.
5- Vervolgens moet je de aan te geven bedragen invoeren.
Kies eerst het belastingtarief van 15%.
De roerende voorheffing is ten laste van de begunstigde indien u betaalde
Het "toegewezen bedrag" komt overeen met de inkomsten uit auteursrechten die u hebt gefactureerd
Het aftrekbare bedrag is 50% van het gefactureerde bedrag
Het belastbare bedrag is de rest = 50% van het gefactureerde bedrag
Het bedrag van de roerende voorheffing is 15% x 50% x het toegewezen bedrag (d.w.z. 7,5% van de inkomsten)
6- Het volgende scherm toont je de samenvatting. Klik op "valideren".
7- Tot slot heb je de mogelijkheid om eventueel een bestand bij te voegen. Klik dan op "dien deze documenten in".
2- Jaarlijkse aangifte in Belcotax (fiche 281.45)
⚠️ Het is verplicht om formulier 281.45 aan te geven ⚠️
🚨🚨 Let op: belastingaangifte doen voor een afzonderlijke entiteit zonder formele toestemming kan riskant zijn. Hoewel het soms onbeduidend kan zijn, is het problematisch om een belastingaangifte in te dienen zonder de expliciete toestemming van de schuldenaar van het auteursrechtinkomsten. |
Normaal gesproken moet deze belastingaangifte door je cliënt worden ingediend.
Als je echter, zoals de meeste van onze gebruikers, zelf de roerende voorheffing betaalt, moet je "fiche 281.45" voor je cliënt indienen.
⚠️ De deadline is 28 februari voor de totale auteursrechteninkomsten van het voorgaande jaar.
De jaarlijkse aangifte kan direct online worden ingediend via het Belcotax portal:
Gebruik de it'sme om in te loggen.
Selecteer "in naam van een onderneming" en selecteer uw naam en btw-nummer als natuurlijke persoon zelfstandige
Selecteer "verzending per codering" > "Invoerschermen"
Selecteer "aangifte toevoegen" en vul de details van je klant in.
Selecteer "type fiche"
Selecteer in het volgende scherm fiche 281.45 en vul alle informatie in.
In het volgende scherm voer je de jaarlijkse bedragen in die je hebt ontvangen
Dien ten slotte de verklaring in
Alle informatie in het onderstaande bestanden terug te vinden (FR & NL) ⬇️