Als zelfstandige maak je allerlei ritten met je voertuig. Allereerst moeten we onderscheid maken tussen 3 soorten ritten:
Privéreizen: deze ritten worden niet gemaakt als onderdeel van je zelfstandige activiteit en kunnen daarom niet worden afgetrokken. Bijvoorbeeld: je kinderen naar school brengen, familie of vrienden bezoeken, enz.
Woon-werkverkeer: als je zelfstandige bent en een vaste werkplek hebt, zoals een kantoor, kun je ervoor kiezen om 0,15 cent per km te betalen voor het woon-werkverkeer. Deze reizen worden niet beschouwd als zakelijke ritten. Om deze reden worden ze op een andere manier afgetrokken.
Andere zuiver professionele reizen: deze reis is direct gekoppeld aan je professionele activiteit als zelfstandige. Voorbeelden: bezoeken aan je klanten, je bankier, vergaderingen. In dit geval kun je niet het vaste kilometer tarief gebruiken en moet je je werkelijke kosten aftrekken.
Manieren om je reiskosten af te trekken:
In België is het mogelijk om voertuiggerelateerde kosten die gemaakt zijn als onderdeel van je zelfstandige activiteit af te trekken volgens drie methoden: werkelijke kosten, forfaitaire kosten en woon-werkverkeer kosten.
1. Woon-werkverkeer
Ter herinnering, deze reizen worden niet beschouwd als professioneel. Echter, als je zelfstandige bent en een vaste werkplek hebt, zoals een kantoor, kun je een kilometervergoeding van 0,15 cent per km claimen voor reizen gerelateerd aan deze activiteit.
Wat wordt beschouwd als een werkplek voor zelfstandige werkers?
De belastingdienst beschouwt een vaste werkplek als elke plaats waar je zelfstandige activiteit uitvoert voor ten minste 40 dagen per jaar, of het nu een kantoor is, een bezoek aan een vaste klant, je praktijk of iets anders.
🚨 Als je werkt en naar dezelfde plaats pendelt voor ten minste 40 dagen per jaar, wordt die plaats automatisch beschouwd als een vaste werkplek.
🚨🚨 Het is belangrijk om een maximale afstand van 100 kilometer (enkele reis) tussen huis en werkplek te overwegen.
Het is ook mogelijk om meerdere vaste werkplekken te hebben in de loop van een jaar. In dit geval wordt reizen tussen de woonplaats en elke vaste werkplek niet langer beschouwd als zuiver zakelijk reizen. Als gevolg hiervan kun je een kilometervergoeding van 0,15 cent per kilometer aftrekken voor deze woon-werkplaats reizen.
💡 In Accountable kun je deze forfaitaire som niet in je uitgaven coderen en moet je dus bijvoorbeeld een Excel-spreadsheet bijhouden om de afgelegde kilometers als onderdeel van je woon-werkverkeer te registreren. Je moet het bedrag invoeren in deel 2 van je IPP-aangifte onder code 1606 (als je werkt in de commerciële sector) of 1657 (als je werkt in de liberale sector).
Voorbeelden:
Je bent een dokter die elke dag naar je praktijk gaat voor consultaties met je patiënten.
Je bent een IT-specialist en gaat minstens 40 dagen per jaar naar dezelfde klant.
→ Je woon-werkverkeer is 40 km (retour) 200 dagen per jaar: 200400,15= €1.200.
2. Werkelijke kosten
Wanneer je je autoaankoop en gerelateerde kosten aftrekt met Accountable, doet de app de aftrekbaarheidsberekeningen voor je. Je vindt alle informatie in dit artikel.
Werkelijke kosten dekken niet alleen je autokosten, maar ook al je zakelijke uitgaven! Daarom moet je alle bonnen en facturen in je uitgaven opnemen.
Voorbeelden:
Je bent een consultant en je moet potentiële klanten bezoeken om te prospecteren.
Je bent een ondernemer en moet je klanten bezoeken in het kader van je bedrijf.
Je moet je bank bezoeken.
Reizen voor professionele training.
→ Je kunt de kosten van brandstof, autoverzekering, wegenbelasting en onderhoud aftrekken in verhouding tot het % van zakelijk gebruik, wat ook afhangt van het type voertuig.
💡 In Accountable moet je alle facturen/bonnen voor al je zakelijke uitgaven coderen.
3. Forfaitaire kosten
Als je totale werkelijke uitgaven (reizen en andere) onder een bepaalde drempel liggen (zie hieronder), profiteer je standaard van forfaitaire uitgaven.
Forfaitaire uitgaven, ook bekend als lump sum, dekken alle zakelijke uitgaven, inclusief die gerelateerd aan het gebruik van je voertuig voor woon-werkverkeer + alle uitgaven gerelateerd aan je voertuig voor zuiver zakelijke doeleinden (verzekering, gas, etc.).
🚨 Als je kiest voor forfaitaire uitgaven, kun je daarnaast geen woon-werkverkeer uitgaven van 0,15 cent per km aftrekken, aangezien deze zijn inbegrepen in de forfaitaire uitgaven.
💡 Je moet alle bonnen en facturen voor je zakelijke uitgaven invoeren in de app, aangezien de app voor jou berekent of kiezen voor forfaitaire of werkelijke uitgaven voordeliger is!
Vanaf het belastingscherm, in de sectie Aangifte inkomstenbelasting, bij punt 6
"Inkomsten", zal het systeem je vertellen wat voor jou het meest interessant is. In het blauwe vak zie je een bericht dat je vertelt welke methode voor het aftrekken van je zakelijke uitgaven het beste is. Klik gewoon op "Klik hier" om van methode te veranderen:
Ter info:
Fiscaal jaar 2025–2024 inkomsten | Forfait |
Commerciële activiteit* | De forfaitaire aftrek voor professionele uitgaven is beperkt tot €5,750. |
Liberale activiteit ** | De forfaitaire aftrek voor professionele uitgaven is beperkt tot €5,050. |
*Hier is hoe de forfaitaire aftrek wordt berekend voor een commerciële activiteit met een drempel van €5,750:
Inkomstenschijf in € | Percentage |
Van 0.01 tot 19,166.64 | 30% |
**Hier is hoe de forfaitaire aftrek wordt berekend voor een zelfstandige activiteit met een plafond van €5,050:
Inkomstenschijf in € | Percentage |
0- 7.310 | 28.7 % |
7.310 - 14.520 | 10 % |
14.520 - 24.160 | 5 % |
24.160 - 82.460,83 | 3 % |
82.460,84 | 0% |
Voorbeelden:
Reizen van thuis naar werk.
Reizen naar potentiële klanten voor acquisitiedoeleinden.
Reizen naar je bank.
→ Als je werkelijke uitgaven niet significant zijn, dan kun je een maximale lumpsum van €5.750 of €5.050 aftrekken (afhankelijk van het type activiteit).
Als je vragen hebt, aarzel niet om ons te contacteren via chat of per e-mail op: support@accountable.eu.