📌 In het kort: hoe je je Airbnb-/Booking-inkomsten verwerkt, hangt af van hoe vaak je je woning verhuurt en welke diensten je aanbiedt. In dit artikel leggen we uit hoe je jouw situatie bepaalt, je belastingen berekent en alles correct registreert in Accountable. |
⚠️ Airbnb en Booking melden je inkomsten automatisch aan de belastingdienst ⚠️
Airbnb deelt onder meer je persoonsgegevens, je inkomsten van het voorgaande kalenderjaar en de start- (of eind-)datum van je activiteit. De belastingdienst is hier dus hoogstwaarschijnlijk al van op de hoogte. Het correct aangeven van je inkomsten is daarom verplicht. |
💡 Welke belastingregels zijn van toepassing op je Airbnb/Booking inkomsten?
Alles hangt af van hoe vaak je je woning verhuurt en welke extra diensten je aanbiedt. Er zijn drie mogelijke scenario’s:
Situatie | Type inkomen | Aangifte personenbelasting (PB) | In te voeren in Accountable? |
Occasionele verhuur zonder diensten | Onroerend inkomen (woning) + roerend inkomen (meubelen) |
| ✗ Nee; dit inkomen moet rechtstreeks worden aangegeven in je aangifte personenbelasting (PB) - Deel I. |
Occasionele verhuur met diensten (ontbijt, schoonmaak, enz.) | Diverse inkomsten belast aan 33% |
| ✗ Nee; dit inkomen moet worden aangegeven in je aangifte personenbelasting (PB) - Deel II. |
Regelmatige verhuur (professionele activiteit) | Beroepsinkomen: personenbelasting + sociale bijdragen + btw |
| ✓ Ja; je moet facturen aanmaken in Accountable. |
ℹ️ Weet je niet zeker welke categorie op jou van toepassing is? Het onderscheid tussen privé- en beroepsinkomsten hangt af van jouw specifieke situatie. Bij twijfel, neem contact op met je Accountable Tax Coach voor gepersonaliseerd advies. |
📋 Scenario 1: occasionele verhuur zonder diensten
Als je een kamer een paar keer per jaar verhuurt, zonder ontbijt of schoonmaakdiensten inbegrepen, moet je in je personenbelasting twee soorten inkomsten aangeven.
Onroerende inkomsten (code 1106/2106):
De fiscus baseert zich op het kadastraal inkomen van je woning, pro rata berekend op het deel dat je verhuurt.
→ Voorbeeld:
Je kadastraal inkomen is: 1.000 €
Je verhuurt 15% van je woning → 15% × 1.000 € × 2,2446 € (index 2025) = 336,69 €
Dit bedrag wordt toegevoegd aan je belastbaar inkomen en belast volgens het belastingtarief dat overeenkomt met de belastingschijf waarin je valt.
Roerende inkomsten (code 1156/2156) :
Roerende goederen zijn goederen die letterlijk verplaatsbaar zijn. Als je Airbnb gemeubeld is, moet je 40% van je huurinkomsten aangeven als inkomsten uit gemeubelde verhuur.
Je kan daarbij 50% van deze inkomsten als forfaitaire kosten aftrekken. Vervolgens betaal je 30% belasting.
Een voorbeeld:
Jaarlijkse inkomsten via Airbnb: €5.000
Roerende inkomsten: 40% van €5.000 = €2.000
Forfaitaire kosten: 50% van €2.000 = €1.000
Belasting aan 30%: €1.000 × 30% = €300
Wat houd je uiteindelijk over van je Airbnb-verhuur in dit scenario?
In dit voorbeeld heb je €5.000 verdiend. De belastingen bedragen €151,51 (onroerend) en €300 (roerend) = €451,51. Je houdt dus netto €4.548,49 over.
Je geeft dit als volgt aan op je belastingaangifte (personenbelasting):
Onroerende inkomsten: code 1106/2106
Roerende inkomsten: code 1156/2156
📋 Scenario 2: occasionele verhuur met diensten
Bied je extra diensten aan (zoals ontbijt, schoonmaak of conciërgeservice) naast de kamer?
Deze inkomsten worden geclassificeerd als diverse inkomsten, belast aan 33%, en moeten worden aangegeven onder code 1200/2200.
ℹ️ Diverse inkomsten zijn per definitie occasioneel. Als de activiteit regelmatig wordt en een hoofdbron van inkomsten vormt, moet je de zelfstandigenstatus overwegen (zie scenario 3). |
📋 Scenario 3: regelmatige verhuuractiviteit - beroepsinkomsten
Wanneer je Airbnb-inkomsten regelmatig zijn, houden de belastingautoriteiten rekening met de frequentie, het aantal verhuurdagen, de aangeboden diensten en je andere activiteiten in de toeristische sector.
Je inkomsten worden dan als beroepsinkomsten beschouwd, en je moet:
Ze aangeven onder code 1201/2201;
Personenbelasting (PB/IPP) en sociale bijdragen betalen;
BTW aanrekenen (zie BTW-sectie hieronder);
Je werkelijke beroepskosten aftrekken (zoals schoonmaak, onderhoud, enz.).
💡 Goed om te weten: je kan een professionele Airbnb-activiteit perfect combineren met een loontrekkende job door te kiezen voor het statuut van zelfstandige in bijberoep (zelfstandige in een aanvullende activiteit). |
🧾 Welk btw-tarief is van toepassing?
Sinds 1 januari 2022 zijn alle gemeubelde kortetermijnverhuur (minder dan 3 maanden) onderworpen aan btw, ongeacht of je een particulier of zelfstandige bent, inclusief onder de btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen.
12% btw : Kortetermijnverhuur van gemeubelde logies (minder dan 3 maanden), zonder bijkomende hotelachtige diensten.
Airbnb rekent deze btw automatisch aan op je btw-factuur. Dit tarief is gestegen van 6% naar 12% op 1 maart 2026.
Vrijgesteld van btw : Langetermijnverhuur (residentiële huurovereenkomst, of 3 maanden of meer), zelfs als je een btw-nummer hebt.
🚨 Belangrijk: zelfs als je totale inkomsten onder de btw-vrijstellingsdrempel van €25.000 blijven, kan je deze vrijstelling niet toepassen op kortetermijnverhuur van gemeubelde logies. Een btw-registratie is verplicht. |
💡 Goed om te weten: als je overschakelt van kortetermijnverhuur (Airbnb) naar klassieke maandelijkse rechtstreekse verhuur, veranderen zowel het fiscale regime als de verplichtingen rond het huurcontract. In dat geval raden we aan om een specialist te raadplegen vóór je je bedrijfsmodel aanpast. |
🏨 Toeristentaks (city tax)
ℹ️ Afhankelijk van je gemeente kan het zijn dat je je moet registreren als aanbieder van toeristische accommodatie en een toeristentaks per nacht moet innen. Controleer altijd de geldende regels in jouw stad voordat je gasten ontvangt. Deze belasting is een doorstortbedrag: je int ze bij je gasten en stort ze door aan de gemeente. Ze is geen inkomen en ook geen kost in boekhoudkundige zin. |
Hier is hoe je het moet verwerken in Accountable:
Als het via Booking.com wordt geïnd (toeristentaks apart aangerekend): classificeer de transactie als een persoonlijke betaling in het Bank-scherm.
Als het via Airbnb wordt geïnd (toeristentaks inbegrepen in de totale uitbetaling):
Voer het nettobedrag in (uitbetaling ontvangen minus de toeristentaks) als inkomsten.
Classificeer vervolgens het bedrag dat je aan de gemeente doorstort als een persoonlijke betaling in het Bank-scherm.
ℹ️ Houd een nauwkeurige registratie bij van de toeristentaks, zelfs als deze niet expliciet op je Airbnb-afrekening verschijnt: je moet ze altijd kunnen verantwoorden in geval van een controle. |
📄 Hoe maak je je facturen in Accountable?
Als je Airbnb-inkomsten professioneel zijn, moet je ze registreren in je Accountable-account. Er kunnen twee situaties zijn:
Je factureert zelf je gasten: maak een factuur aan in het scherm Facturen van de app, met het juiste btw-tarief (12% of 0%). Als je op Booking.com zit, geeft dit platform zelf geen facturen uit, maar je vindt wel een gedetailleerd prijsoverzicht en betalingsbewijs in je boekingsbevestiging. Je moet je eigen facturen aanmaken in Accountable.
Airbnb maakt automatisch een document voor je aan: importeer dit in Accountable als een bestaande factuur of ticket via het scherm Inkomsten.
📥 Hoe registreer je documenten ontvangen van Airbnb/Booking?
→ Leverancier: lokaal of EU, afhankelijk van de locatie van je verblijf.
zoals hieronder: 
|
ℹ️ Belangrijk: als je btw-nummer niet aan je Airbnb-account is toegevoegd, zal Airbnb btw aanrekenen op hun kosten: deze is niet recupereerbaar. |
✅ Samenvatting:
Bewaar al je Airbnb-afschriften, facturen en uitgaven (schoonmaak, onderhoud, enz.).
Registreer je inkomsten uit gemeubelde verhuur correct in je boekhouding.
Zorg ervoor dat je btw-nummer is toegevoegd aan je Airbnb-profiel om te kunnen genieten van het verleggingsmechanisme (reverse charge).
Controleer de regels rond toeristentaks in je gemeente vóór je eerste boekingen.
Heb je vragen over jouw specifieke situatie? Onze tax coaches helpen je graag 😊
Het Accountable-team.